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财政预决算
四川省眉山市丹棱县财政局2017年部门决算编制说明
2018-10-12 16:41 丹棱县财政局 丹棱县财政局
 索 引 号 2018101203  公开方式 主动公开  公开日期 2018-10-12

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能。

(一)拟定全县财税的发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施,参与制定全县重大宏观经济政策;提出运用税收政策实施宏观经济调控和综合平衡全县财力的建议;制定构建地方公共财政体系的政策、制度;拟定和执行县级与县以下地方政府的财政分配政策;指导全县财政工作。

(二)研究、拟定全县财政、财务、会计管理的地方性管理办法草案:执行财政、财务、会计管理的规章制度;管理地方政府性债券资金。

(三)编制年度县级预算并组织执行;受县政府委托,向全县人民代表大会报告全县及县本级财政预算及其执行情况,向县人大常委会报告决算;拟定财政税收收入计划;管理县级各项财政收入、预算资金及财政专户;核定行政事业财务管理体制;制定和规范各项财政收支管理的具体办法。

(四)根据国家税法和授权,代县政府草拟、审核和解释地方税收、政策及实施细则,监督国家统一的税收政策的贯彻执行,联系、协调与国税、地税等部门的税政业务工作。进行税政检查;会同税务部门上报地方税制改革方案;拟定和审议国家授权的地方税减免规定和各项税收优惠政策,审批有关税款退库及提退事项,监督各类税收减免。

(五)管理县级财政公共支出。贯彻执行《事业单位财务规则》、《行政单位财务规则》;拟定和执行政府采购政策;制定需要全县统一的有关开支标准和支出政策;执行并实施基本建设财务管理制度。

(六)管理县级政府的社会保障支出,贯彻执行社会保障资金财务管理制度,组织实施对社会保障资金使用的财政监督。

(七)拟定和执行国有资产管理方针政策、改革方案、管理制度、管理办法;组织实施国有企业的清产核资、绩效评价;组织实施县级企业国有资产权属界定、企业国有资产产权界定和转让;监缴国有资产收益,负责国有资产的统计、分析;指导和监督行政事业单应国有资产的产权界定、清查登记等项工作;组织

监缴国有资产收益;对全县产权市场实施行政管理;指导资产评估业务;监督执行《企业财务通则》和相关财务会计制度。

(八)管理全县会计工作。贯彻实施《会计法》、《企业会计准则》等会计法律、法规制度:拟定和实施国家统一会计制度的有关具体办法和补充规定;负责会计专业技术职称的管理工作;负责会计委派制度的试点工作。

(九)负责全县财政监督检查工作,拟定财政监督的管理制度;监督财税方针政策、法律法规执行情况;检查反映收支中的重大问题;提出加强财政管理的政策建议;依法查处违反财经纪律和打击报复案件。

(十)制定财税教育规划:组织财政业务培训;负责财政信

息和财政宣传工作;指导财政系统抓好精神文明建设和党风廉政

建设,做好财政系统干部职工的思想政治工作。

(十一)负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。

(十二)经上级批准保留的行政审批事项。

(十三)承办县政府交办的其他事项。

(二)2017年重点工作完成情况。

2017年,我局认真贯彻落实县委、县政府提出的工作目标,依法理财,依法行政。按照财政职能职责,加大管理力度,持续深化各项改革,落实各项财政政策。按时完成了全年的各项目标任务,顺利实现“满堂红”。

一、2017年收支完成情况

(一)财政收入稳中有进今年以来,面对经济下行压力以及“营改增”税制改革等政策性减收带来的不利影响,我局始终坚持把组织收入摆在财政工作的首要位置,健全部门联动征管机制,认真分析收入形势、税源情况,加大稽查清欠力度,努力实现应收尽收。2017年,全县地方一般公共预算收入完成35,850万元,同比增长5.36%。

(二)财政支出保障有力。一是严格落实各项惠民补贴政策。2017年,兑现耕地地力保护补贴1,867万元,农机购置补贴150万元,退耕还林补贴504万元,成品油价格补贴资金32万元,使广大人民群众直接享受到公共财政的实惠。二是大力支持教育事业发展。全年拨付教育资助资金30,560万元。三是支持社会保障事业。全年拨付城乡居民最低生活保障资金3,144万元,城乡医疗救助和390万元。做好城乡居民基本医疗保险工作,参保城乡居民人数达到139,006万人,安排县级财政补贴资金755万元。为建档立卡贫困户购买医疗保险173万元。认真做好各类技术培训,积极向上争取就业再就业和劳务品牌培训资金425万元。

(三)向上争资成效显著。坚持把争取上级补助作为财政工作的重中之重,抢抓政策机遇,最大限度争取上级支持。向上争取到位资金27,650万元,已完成全年目标任务8,000万元的346%。

(四)着力抓好绩效评价。牢固树立“绩效优先、效益最大”理念,对财政项目资金坚持全程把关。在2016年全省财政绩效评价中,丹棱县位列参加考核的73个扩权试点县第5名。

(五)“管放结合”加强财政管理。一是严格按照《四川省人民政府办公厅关于印发四川省2016-2017年政府集中采购目录及采购限额标准的通知》文件要求,“管放结合”简化流程强化监管,截止目前,共实施政府采购155项,采购预算资金83860.9万元,实际采购金额74,543万元,节约资金9318万元,节约率11.1%。二是严格执行财政投资评审监管规程和评审项目量化考核办法。截止目前,共完成预算评审项目92个,审减金额1,427万元,审减率4.7%。三是在惠民资金电子平台监管方面,通过电子监管平台,随时掌握资金动向,及时沟通、协调、督促资金管理、使用部门及时安排、使用资金。2017年共处理惠民资金监管平台因项目报警、项目手续不齐等原因造成的各项问题185次,发出工作通报1期,整改通知2次,召开惠民资金监管平台操作培训会2次。通过开展以上这些工作,有力的保证了惠民资金安全使用。

(六)强化党风廉政、落实“两个责任”。一是结合财政工作实际,列出了党风廉政建设“责任清单”,深入推进“两个责任”的落实;二是细化主体责任,坚持“谁主管,谁负责”的原则,年初制定并下发了《丹棱县财政局2017年党风廉政建设和反腐败工作计划》、《丹棱县财政局2017年党风廉政建设主体责任清单和监督责任清单》将党风廉政建设和反腐败工作主要任务逐项进行细化和分解,明确工作任务、责任领导,并定期督促检查落实情况,同时进一步明确纪检组主要负责人在协助落实主体责任、推动落实监督责任、督促党员干部和抓班子带队伍的职责。三是对党风廉政责任狠抓落实。对于党组领导班子及其成员履行党风廉政建设主体责任、纪检组及主要负责人履行监督责任的情况,实行严格的检查考核和责任追究制度。于年初签订《党风廉政建设目标管理责任书》58份,通过列出“责任清单”和强化考核追责,有效推进“两个责任”的落实。

(七)驻村帮扶扎实开展。按照县委、县政府脱贫攻坚工作统一部署,发挥财政职能,继续助力脱贫攻坚,聚焦“两不愁、三保障”和“四个好”后续目标,按照省市县委要求,强化财政扶贫工作力度,做好脱贫攻坚资金保障,加强扶贫资金监管,开展涉农资金整合,推进“四项基金”有效运行,拓宽贫困人口增收渠道,继续巩固脱贫攻坚成果。

二、部门概况

丹棱县财政局属行政单位下属二级单位4个,参照公务员法管理的事业单位2个,其他事业单位2个。

三、收支决算总体情况说明

2017年财政局本年收入合计924.58万元,其中:一般公共预算财政拨款收入924.58万元,占100%。

2017年财政局本年支出合计904.36万元,其中:基本支出803.59万元,占89%;项目支出100.77万元,占11%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收入总计924.58万元、支出总计904.36万元。当年结余20.22万元。与2016年相比,财政拨款收入总计增加75.53万元,增长8.89%、支出总计增加55.31万元,增长6.5%

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年度一般公共预算财政拨款支出904.36万元,占本年支出合计的100%。与2016年相比,一般公共预算财政拨款增加55.31万元,增长6.5%。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2017年一般公共预算财政拨款支出904.36万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出709.91万元,占78%;社会保障和就业支出97.62万元,占10.8%;医疗卫生支出31.19万元,占3.4%;住房保障支出33.32万元,占3.7%;农林水支出3.1万元,占0.3%;国有资产监管支出29.22,占3.2%;事业运行支出6.1万元,占0.6%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务支出(类)政府办公厅(室)及相关机构事务(款)事业运行(项):2017年决算数为6.10万元,完成预算100%。

2.一般公共服务支出(类)财政事务(款)行政运行(项):2017年决算数为549.04万元,完成预算100%。

3.一般公共服务支出(类)财政事务(款)财政国库业务(项):2017年决算数为10.00万元,完成预算100%。

4.一般公共服务支出(类)财政事务(款)信息化建设(项):2017年决算数为36.00万元,完成预算100%。

5.一般公共服务支出(类)财政事务(款)财政委托业务支出(项):2017年决算数为39.77万元,完成预算100%。

6.一般公共服务支出(类)财政事务(款)事业运行(项):2017年决算数为69.00万元,完成预算100%。

7.社会保障和就业支出(类)财政对社会保险基金的补助(款)财政对工伤保险基金的补助(项):2017年决算数为1.86万元,完成预算100%。

8.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项):2017年决算数为95.80万元,完成预算100%。

9.医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):2017年决算数为20.82万元,完成预算100%。

10.医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款)公务员医疗补助(项):2017年决算数为10.37万元,完成预算100%。

11.农林水支出(类)扶贫(款)行政运行支出(项):2017年决算数为3.1万元,完成预算100%。

12.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):2017年决算数为33.32元,完成预算100%。

13.资源勘探信息等支出(类)国有资产监管(款)其他国有资产监管支出(项):2017年决算数为14.22元,完成预算100%。

14.资源勘探信息等支出(类)国有资产监管(款)行政运行支出(项):2017年决算数为15.00元,完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出709.91万元,其中:

人员经费637.81万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费165.78万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为9.15万元,完成预算100%,

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算7万元,占77%;公务接待费支出决算2.15万元,占23%。具体情况如下:

1.因公出国(境)经费支出0万元。全年安排因公出国(境)团组0次,出国(境)0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出7万元。其中:

公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆,其中:轿车0辆、金额0万元,越野车0辆、金额0万元,载客汽车0辆、金额0万元,截至2017年12月底,单位共有公务用车3辆,其中:轿车3辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出7万元。主要用于所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年减少8.19万元,下降53%。主要原因是公务用车车辆减少。

3.公务接待费支出2.15万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待30批次,280人次(不包括陪同人员),共计支出2.15万元,具体内容包括:(1)东坡区财政局来丹交流学习预算编制一行8人,陪同人员3人,接待金额840元;(2)青神县财政局一行12人来丹交流学习社保资金监管工作,陪同3人,接待金额1200元;(3)眉山市人大一行19人来丹考查市县两级政府实施预算法情况,陪同人员6人,接待金额2000元等等。

公务接待费支出决算比2016年减少1.02万元,下降32%。主要原因是接待人员减少。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

丹棱县财政局2017年无政府性基金预算财政拨款支出。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

丹棱县财政局2017年无国有资本经营预算拨款支出。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2017年度,财政局机关运行经费支出165.78万元,比2016年减少39.18万元,下降19%。

(二)政府采购支出情况

2017年度,财政局政府采购支出总额40.16万元,其中:政府采购货物支出40.16万元,主要用于购买办公设备。

(三)国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日,财政局共有车辆3辆,其中:部级领导干部用车0辆、一般公务用车3辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆;单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效情况

1、绩效目标管理情况。

按照预算绩效管理要求,本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理,共编制绩效目标0个,涉及财政资金0万元,覆盖率达到0%。

2、部门整体支出绩效自评开展情况。

按照预算绩效管理要求,本部门对 2017 年整体支出开展效自评,自查自评结果良好,全年基本支出保证了部门的运行和日常工作的正常开展。自评得分 98.6 分。存在的问题:信息化建设不够完善。下一步改进措施:一是在完善内控工作基础上,我局将进一步加强内控信息化建设,采取“ 建设、分步推进”的方式,覆盖内控重点环节。二是梳理工作流程及风险点,将各项财经法律、法规以及中央、省、市、县规章制度与经费支出衔接,实现提前预设标准、范围,做到提前预警控制。三是强化内控信息化数据分析,发挥信息化数据分析优势,并将内控分析结果运用于预算安排、绩效目标编报、资产配置管理等方面。

2017年部门整体支出绩效评价得分表

一级指标

二级指标

三级指标

得分

部门决策(25分)

目标任务(15分)

相关性(5分)

5

明确性(5分)

5

合理性(5分)

5

预算编制(10分)

测算依据(5分)

5

目标管理(5分)

5

综合管理(30分)

专项资金分配时限(2分)

省级财力专项预算分配时限(1分)

不适用

中央专款分配合规率(1分)

不适用

中期评估(2分)

执行中期评估(2分)

1.8

绩效监控(5分)

预算执行进度监控(2分)

1.8

绩效目标动态监控(3分)

3

非税收入执收情况(2分)

非税收入征收情况(1分)

不适用

非税收入上缴情况(1分)

不适用

资产管理(6分)

资产管理信息化情况(2分)

2

行政事业单位资产报告情况(2分)

2

资产管理与预算管理相结合(2分)

2

内控制度管理(2分)

内部控制度健全完整(2分)

2

信息公开(6分)

预算公开(2分)

2

决算公开(2分)

2

绩效信息公开(2分)

2

绩效评价(5分)

绩效评价开展(2分)

2

评价结果应用(3分)

3

部门绩效情况(45分)

履职成效(20分)

部门特性指标

19

可持续发展能力(15分)

重点改革(重点工作)完成情况(5分)

5

科技(制度、方法、机制等)创新(5分)

5

人才培养(5分)

5

满意度(10分)

协作部门满意度(3分)

3

管理对象满意度(3分)

3

社会公众满意度(4分)

4

十一、名词解释

1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配:指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务支出(类)政府办公厅(室)及相关机构事务(款)一般行政管理事务(项)反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

10.一般公共服务支出(类)政府办公厅(室)及相关机构事务(款)事业运行(项)反映事业单位的基本支出,不包括行政单位((包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

11.一般公共服务支出(类)财政事务(款)行政运行(项)反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

12.一般公共服务支出(类)财政事务(款)财政国库业务(项)反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

13.一般公共服务支出(类)财政事务(款)信息化建设(项)反映财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。

14.一般公共服务支出(类)财政事务(款)财政委托业务支出(项)反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

15.一般公共服务支出(类)财政事务(款)事业运行(项)反映事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

16.社会保障和就业支出(类)财政对社会保险基金的补助(款)财政对工伤保险基金的补助(项)反映财政对工

伤保险基金的补助支出。

17.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项)反映实行归口管理的行政单位(实行公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

18.医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项)反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

19.医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款)公务员医疗补助(项)反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

20.农林水支出(类)扶贫(款)其他扶贫支出(项)反映其他用于扶贫方面的支出。

21.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)反映行政单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

22.其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项)反映单位的其他支出。

23.结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

24.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

25.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

26.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

27.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

28.“三公”经费:纳入省级财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

29.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件【丹棱县财政局2017年决算报表.xls
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